Надо ли писать завещание? Что происходит с имуществом при смерти одного из супругов?

Artem Bytchkov:

в банке открыла траст, а оказалось, что она открыла informal trust,т.е. по большому счету она открыла самый заурядний счет, в котором просто написано in trust of NAME OF HER SON.

Artem, ты не подскажешь, можно ли деньги с такого, как описано выше, in trust счета, открытого на имя несовершеннолетнего, перевести назад на счет beneficiarу?

informal trust не является официальным трастом и деньги могут сниматься или докладываться туда, это ни на что не влияет. В вашем отделении банка может попасться балбес, который откажется это делать без beneficiary. В таком случае или beneficiary преведите или к другому человеку пойдите. Но по большому счету эти деньги ваши, к настоящему трасту они не имеют отношения

Кто-нибудь знает, как лучше - вписывать или не вписывать ценные предметы в завещание? Например, картину. Как будет высчитываться ее стоимость? Что случится, если картина перейдет к наследнику по завещанию и что случится, если без завещания (вместе с домом и прочим барахлом)? Наследник - ребенок.

У завещания есть недостатки - public access. После смерти ЛЮБОЙ может просмотреть завещание, если оно было probated (т.е. прошло через суд) и о вашей картине будет знать вся вселенная
Если вы хотите все сыну передать - то так в завещании и пишите
Если только картину, то, конечно, ее надо упоминуть отдельно. Также, можно добавить дополнительные изменения, называется codicil, если картина появилась после написания завещания, то не надо завещание переделывать, можно прикрепить отдельньй документ (codicil), но он не должен противоречить завещанию, это только дополнение

Если вы хотите, чтоб кто-то точно оценил стоимость - то это тоже в завещание пишите. Не забудьте, что налоги никто не отменял и если она выросла в цене с момента покупки на момент смерти (и она переходит к сыну, а не второму живому на данный момент супругу), то заплатите налоги. Если вы не укажите, кто ее будет оценивать, то государство оценит ее само, вам даже в могиле это не понравится

Что будет с картиной без завещания вам лучше не знать, ничего хорошего не будет - это я вам гарантирую

Artem Bytchkov, я наверно туплю, но можно еще раз. Если по завещанию все переходит к наследнику-ребенку (на тот момент супруга уже не будет в живых), то надо указывать где-то в завещании отдельные ценные предметы? При учете того, что ценные предметы нигде в официальных бумагах до этого не фигурировали.
Пример: есть картина известного художника, привезенная из СССР. Ее изначальная стоимость 500 советских рублей. Сейчас на каком-нибудь аукционе она может стоить 100,000. Если ее указать, то ребенку надо будет платить налог? А если написать, что все имущество переходит наследнику-ребенку, не упоминая картину? Что будет в этом случае?
Спасибо большое за разъяснения.

Во-первых завещание надо сделать с адвокатом по месту жительства (провинции) и он вам все это должен раъяснить. Завещание от руки особого толка не имеет (хотя бы потому, что оно не во всех провинциях действует, а даже когда действует - оно всегда идет через суд (probated) и суды и адвокаты стоят немалых денег) . Во-вторых налогов на наследство в Канаде нет, платит налог не получающий, а умерший (т.е. от его имени кто-то составляет последнию декларацию и платит все налоги на прирост капитала, как, напр, ваша картина). Если вы все абсолютно все хотите передать сыну и ему 18+ (в некоторых провинциях надо чтоб было 19) на момент вашей смерти, то в завещании просто напишите, что все переходит к сыну, не надо составлять списки т.к. в вашу квартиру после вашей смерти никто не нагрянет и не будет проверять все ли сын получил. Вы после смерти, как я уже написал, должны заплатить налог на картину, но если государство не знает о картине, то оплата налогов будет уже на совести вашего сына (который, как я полагаю, скорее всего эту налоговую декларацию и будет заполнять за вас). Вопрос будет только известно ли всеми миру об этой картине (если она указана черным по белому в завещании) или не известна (если в завещании написано, что все переходит сыну)
Вообще, сходите к адвокату и получите и завещание и платную консультацию, я специализируюсь на налогах и послесмертии в Альберте и не особо разбираюсь в законах других провинций. Здесь написанное - это только прелюдия

Смерть и последствия
Что будет с имуществом и детьми после нас ("хоть потоп" не самый лучший выход).
Замечу, я не адвокат и не пишу людям завещания. Если вам адвокат, занимающийся вопросами Estate, даст другую информацию по законам Канады, отличающуюся от написанного ниже - скорее всего стоит послушать его (хотя, время от времени ко мне обращаются адвокаты по налогам и инвестициям).
Тема очень сложная и требует тщательного планирования задолго до. Мало что можно будет изменить после нас и многие вещи, которые понятны нам в нашей жизни будут интерпретироваться другими людьми в соответствии с их мировоззрением, гос-законами и их обстоятельствами если мы заранее не продумаем, что будет после нашего ухода.
Планирование особенно важно в плане несовершеннолетних детей или недееспособных детей (или родственников) коими опекунами мы являемся, даже если дети и стали совершеннолетними (замечу, не во всех провинциях совершеннолетний возраст это 18, в некоторых провинциях это 19 лет)
Помимо ухода из жизни, когда в силу вступает завещание, есть вероятность, что вы сами можете стать полностью недееспособным(ой) и не сможете принимать никакие решения как для себя, так и за своих близких. На эту тему тоже надо подумать заранее, но это уже в другой статье.
У каждой провинции свои законы по поводу Estate, написанное ниже должно подпадать под законы всех провинций.
Если же у вас нет завещания, то вы совершаете финансовый геноцид над своей собственной семьей. В хронологии событий вашего генеалогического древа вы останетесь как безответственным семьянином как пить дать. Если вы думаете, что вас минует такая участь (смерть, война родственников за ваше имущество, налоги post factum), то вы можете зайти в суд, который занимается делами Estate и для развития кругозора посмотрите, что там творится. Вы будете готовы написать 3 завещания после этого.
Про страховку жизни я тоже промолчу, т.к. тогда это будет воспринято как само-реклама моего бизнеса. Но она тоже нужна. Об этом - в подкастах (аудио файлах http://www.moneyinside.ca/podcasts/series/insurance/)
Первая проблема
Дети не переходят по наследству! Они не тапочки.
Я говорю только о случаях когда оба из отвечающих за ребенка родителей ушли из жизни. При случае смерти только одного родителя оспаривать права второго родителя, если, конечно, он(а) не алкоголик, убийца или еще что-то неадекватное, никто не будет.
Если у вас нет завещания, то суд будет решать, что будет с вашими детьми! Бабушки, сестры, соседки не получают их если вы не прописали это в завещании. Тем более никто не даст вывезти вашего ребенка в другую страну, никого не будет интересовать, что единственный самый близкий родственник этого ребенка не живет в Канаде и не может сюда переселиться (а если даже и сможет, то опять-таки, нет закона, по которому он(а) обязан получить опекунство автоматически). Для вас не будут делать исключения, ребенок перейдет жить в приемную семью (foster family) , которую установит суд. Сразу оговорюсь, это не концлагерь, там никто не будет применять способы воспитания советского дет-дома, ребенок будет накормлен, напоен, при крыше над головой, но я не думаю, что это самое лучшее из того, что вы хотите дать своему отпрыску без вас на горизонте (хотя, у меня есть люди, которые специально не хотят делать завещания с подходом, лучше здесь в приемной семье, чем назад на родину - каждому свое).
В завещании вы прописываете кто будет опекун (guardian), также, человек или контора отвечающие за деньги/имущество для ребенка (trustee) и исполнитель завещания (executor, personal representative или еще как, в разных провинциях по разному называется). В большинстве завещаний это будет один и тот же человек, а не 3, но вы вправе разделить обязанности.
Также, вы можете прописать, что будет если данный человек не может или не хочет принимать на себя эти обязанности, заставить его нельзя, это не контракт. Вы можете прописать несколько людей последовательно (т.е. если один не может, то следующий принимает полномочия), также несколько людей параллельно (одновременно будут командовать). Последнее очень нежелательно т.к. нужен консенсус, а если это двое, то кто будет более главный?
Завещание - это документ, который говорит исполнителю завещания ваши мысли. Если оно написано криво (или еще хуже "рукою врача"), как исполнитель должен догадываться что вы имели ввиду? Вы не вылезете из могилы и не сможете руководить парадом и спросить вас не смогут. Так что встаньте на место данного человека (исполнителя завещания).
Чтобы облегчить задачу для начала скажите этому человеку где у вас лежит завещание. Это кажется смешно, но тем не менее люди назначают знакомых или родственников исполнителями завещания, а потом исполнители понятия не имеют где что искать, для них становится вся задача как игра в quest, найди что-то пошагово одно за другим, но вся картинка будет ясна только после прохождения всего лабиринта.
У вас должен быть файл с паролями от финансовых и бизнес сайтов, сайтов как Фейсбук и ЛинкедИн, т.к. туда тоже желательно сообщать. У вас должен быть список существующих страховок, банковских счетов, депозитных ячейки т.д.
Всем этим вашему душеприказчику придется заниматься
Какова его роль при наличии завещания (это только часть обязанностей)
-Похоронить, оплатить похороны и получить сертификат о смерти
-Найти завещание
-Уведомить государство и финансовые организации о смерти, отменить SIN, passport, driver’s license, кредитки
-Уведомить и остановить платежи по коммунальным услугам, телефонам и т.д.
-Найти общий язык с адвокатом, которые будет помогать во всем процесс (сами вы ногу сломите)
-Подать на probate в суд (подтверждение, что завещание легальное и последнее) и оплатить probate
-Открыть банковский счет для Estate, куда будут положены все деньги, которые идут через завещание
-Составить список всего имущества (это очень важно, т.к., напр, Онтарио штрафует по полной исполнителей завещания если государству не предоставлен такой список в течении 6 месяцев после подачи налоговой декларации после смерти. Другие провинции скоро переймут эту штраф-практику)
-Оплатить долги
-Заполнить гос бумаги для получения CPP (платежа от гос-пенсии даже если умерший еще не на пенсии)
-Заполнить налоговые декларации, их может быть несколько
-Заплатить налоги и получить уведомление, что налоговых обязательств нет
-Делать заметки по всем совершенным действиям
-Найти всех наследников
-Если у умершего был бизнес - то теперь это ваша головная боль, наследники взвалят на вас если бизнес умрет
-Следить за имуществом, чтобы его не разворовали, чтоб трубы от холода не прорвало и бомжы не подселились
-Сделать оценку коллекционным вещам включая ювелирные украшения
-Собрать деньги со съемщиков жилья если есть investment property
-Пообщаться с финансовым советником умершего и сделать соответствующие изменения в инвестициях
-Смена адресов для доставки почты
-Продать имущество если наследникам полагается наличка, а не имущество. Нанять соответствующих профессионалов как риелтор, адвокат, оценщик дома, инспектор и т.д.
-Оповестить другие страны если человек получал пенсии оттуда.
Как я сказал, это только частичный список обязанностей. Вы уже могли заметить, что работы исполнителю завещания будет достаточно. Часто закончить весь этот процесс занимает как мин 6 месяцев, но скорее всего дольше. Я знаю случаи когда это занимало 3-4 года. Эта работа должна быть оплачена, даже если вы не прописали сколько вы готовы платить, то по закону исполнитель завещания имеет право претендовать на определенный процент (насколько я знаю, но могу и ошибаться, оплата по закону исполнителю завещания измеряется в процентном отношении от размеров всего имущества умершего)
Если завещания нет (называется person died intestate), то к этому списку прибавьте еще одну миссию исполнителя - вспомнить всю энциклопедию животного мира, коими именами он(а) вас будет называть. Помимо этого добавьте несколько тысяч (а может и десятки тысяч) расходов на выбивание звания душеприказчика через суд (суды и адвокаты, занимающиеся практикой Estate просто обожают, когда у людей нет завещания, на мой взгляд, если вы собираетесь учится на адвоката - идите напрямую туда. Мертвые не спорят и выбора как у наследников, так и у исполнителя завещания никакого нет: как прописано, так и делай и не спорь. А, да, не забывай платить)
Также, обратите внимание на этот пост о звездах, которые жили сегодняшним днем
https://www.facebook.com/groups/241597979376481/permalink/451657355037208/
После того, как probate на завещание получен (т.е. в суд подали и суд подтвердил, что таки-да, завещание последнее, легальное, налоги по probate оплачены), теперь можно заняться оплатой долгов, налогов и после получения от CRA clearance certificate (т.е., что CRA не будет иметь претензий к исполнителю) можно раздать оставшееся все наследникам.
Встает вопрос, что делать если наследники еще несовершеннолетние. Эх, незадачка. Они получить наследство не могут. Для этого есть trustee (помните начало статьи), который будет отвечать за имущество. Он может брать деньги на нужды детей в соответствии с завещанием или со статьей закона если в завещании этого нет (или если завещания нет).. Деньги ждут своих хозяев и как только тем исполняется 18 (или 19, в провинциях где совершеннолетие наступает в 19), то они получают все сразу. Последствия такого могут быть не самые приятные если дети не готовы принять большУю сумму денег.
Что можно сделать в таком случае, чтобы избежать этого "выигрыша в лотерею" для молодых счастливчиков?
Во-первых если у вас есть страховка жизни вы можете попросить сделать installments страховки вместо lump sum (т.е. страховку будут выплачена не за раз, а в течении, напр 20 лет).
Также, вы можете создать траст, в который перейдут все ваши деньги в случае смерти. Подобный траст делается в завещании и вступает в силу только когда вы умрете. Наследники могут получать доход в соответствии с описанием траста как до так и после их совершеннолетия. О трасте более подробно в другом посте, это сложная тема сама по себе
Завещание, если оно идет в суд на probate (это иногда не нужно) является достоянием гласности и любой без исключения человек, заплатив небольшую сумму, может лицезреть, что в завещании написано. А где же privacy спросите вы? У этой вещи нет privacy т.к. если вам кто-то должен деньги и этот человек умер, то теперь вы хотите получить деньги назад. Для этого вам дана возможность узнать вообще есть ли шансы что-то выбить, есть ли у человека кроме совести и долгов еще что-то.
Если вы хотите, чтобы все осталось в тайне для окружающих, то есть много способов передать наследство без лишних глаз.
Это может быть сделано через траст (хоть он и будет сделан через завещание, что и как там сделано не разглашается). Это может быть подарок перед смертью или запись человека joint owner на существующее имущество (здесь есть важные нюансы, не делайте этот шаг не проконсультировавшись с адвокатом или финансовым планером). Это могут быть инвестиции или страховка жизни, в которых могут быть прописаны наследники, которые получают наследство напрямую обходя завещание.
Где держать завещание. Не важно! Абсолютно не важно, главное, чтобы исполнитель смог его раздобыть когда момент настал. Многие держат завещание в депозитной ячейке в банке. Банки позволяют открыть ячейку если у вас есть сертификат о смерти, если там есть завещание и вы прописаны как исполнитель они вам завещание отдадут (но не отдадут другии вещи из ячейки до тех пор пока завещание не будет probated)
Замечу, у адвоката остается копия вашего завещания, но если исполнитель не может найти оригинал, то копия адвоката погоды не сделает. Она нужна только для того, чтоб подтвердить оригинал, но она не может заменить оригинал. Завещание всегда в единственном экземпляре (т.е. не может быть 2 одинаковых завещания, одно из них будет копия), но разных завещаний может быть несколько, во всех завещаниях надо указать, что есть другие завещания (!). Это важный момент. Зачем писать несколько разных завещаний? Причин может быть много, напр, если у вас есть недвижимость в др. провинции, то стоит написать завещание только для этой недвижимости. Есть и другие причины
Если завещание сделано адвокатом (о, да, в некоторых провинциях можно написать подобное творение самому), то почти во всех провинциях до того, как завещание пройдет через probate, также нужно будет заверить роспись одного из свидетелей, что он(а) лично присутствовали и засвидетельствовали роспись человека делавшего завещание (чтоб было более понятно one of the witnesses must complete an affidavit of execution, which means the witness must swear in front of a notary or Commissioner of Oaths that they and the other person in fact witnessed the testator’s signature)
Самое интересное, что чаще всего, человек, чью роспись должен заверить commissioner является адвокат, который завещание вам составил.
Как написано выше, не во всех провинциях можно писать завещание от руки (и только от руки, но в коем случае на распечатать на принтере!) самому. В редких случаях (и не дай бог вам попасть в такую ситуацию) это неплохо (известен случай, когда тракториста придавил трактор и он написал завещание чуть ли не кровью, после чего умер, такое завещание в Альберте, напр, легально), но для большинства людей заниматься написанием оного манускрипта является безумием. Надеюсь, данный пост вас в этом уже убедил. Если нет - продолжаю усилия.
У завещания нет срока годности, но как часто надо менять завещание? Как только у вас изменились обстоятельства (женились, развелись, родился первый ребенок, овдовели, поссорились с исполнителем завещания, дети выросли, вы переехали в другую провинцию или у вас появилось имущество в другой стране или провинции и т.д. и т.п.).
Развод в некоторых провинциях не отменяет завещание, а вот в большинстве провинций брак (женитьба) после написание завещания - да! Здесь также куча нюансов. Развод - это развод, а не separation agreement. Брак - это брак, а не common law (в Онтарио, напр, по Estate law вы вообще не считаетесь супругами хоть 30 лет проживете как common law, исключение только если у вас общие дети).
В Альберте, напр, могут быть Interdependent Partners (Adult Interdependent Relationship). Это помимо понятий common law и супругов (В Альбертoских законах нет понятия common law, только Interdependent Partners). Причем, может угораздить человека умереть и остаться в отношениях и с супругом и с Interdependent Partner, т.е. теперь надо все делить на 2 "супруга" (а многоженства в Канаде нет насколько я еще помню). Этот союз может быть между людьми любого пола и не означает сексуальные отношения, напр 2 старичка решили жить вместе (подписали соглашение cohabitation agreement или прожили как мин 3 года вместе), чтобы легче было, но при этом один из них separated, но не разведенный. Подолью масла в огонь, Adult Interdependent Relationship может быть даже между 2 самыми близки родственниками, напр, мама с дочкой подписали соглашение (в данном случае соглашение обязательно).
После смерти мамы, дочка может быть будет делить наследство с супругом мамы (батей или отчимом). Если вы не в Альберте, то вам такое не грозит
В некоторых провинциях вы не можете оставить имущество не тому, кому оно полагается по закону. Напр, вы не возлюбили супругу свою и решили оставить все свое накопленное непосильным трудом в благотворительную организацию. Хорошо, что вы такой добрый, но ваша суженая может подать в суд и попросить вернуть ей утраченное. Если же вы оставили ее без средств к существованию (а это уже суд будет решать, какие средства ей нужны для существования, и может быть совсем безбедного), то вполне реально, что она отвоюет все или большую часть и вашу щедрость урежут. То же относится к детям.
Планируйте уход. Иначе исход будут вершить за вас и без вас. Суд, адвокаты, налоговая и еще куча голодных до денег бульдогов разорвут все ваше добро и наследникам придется довольствоваться останками

Мой товарищ решил оставить все имущество после смерти жене, но делать банковские счета в виде "join account" при жизни он не хочет. Как уменьшить налоги государству после смерти, если основные сбережения находятся в виде "mutual funds" и в виде денег на банковском счету?

К супруге переходит без налога.

Скажите кто-нибудь. Я живу в Онтарио. Мой муж хочет написать завещание на нашего общего сына и на моего сына от первого брака (кот. он вырастил) и не хочет упоминать в нем свою дочь от его первого брака.
Может ли эта дочь оспорить завещание?

Да, может, но чтобы ей сложнее это было оспорить - пусть он в завещании оставит ей 1 доллар.
Очень просто оспорить завещание если дочь не упомянута, т.к. она может сказать, что про нее просто забыли и суд может это принять во внимание. Если оставили доллар - ей тяжело это будет доказать.
Оспорить не значит выиграть в суде, это лишь означает, что она может претендовать, но отец может кому угодно оставить и если дочь не финансово-зависимая (инвалид или несовершеннолетняя), то оспорить будет очень очень сложно

Спасибо Вам большое. Это очень ценная информация

Artem Bytchkov написал(а) здесь:

Да, может, но чтобы ей сложнее это было оспорить - пусть он в завещании оставит ей 1 доллар.
Очень просто оспорить завещание если дочь не упомянута, т.к. она может сказать, что про нее просто забыли и суд может это принять во внимание. Если оставили доллар - ей тяжело это будет доказать.
Оспорить не значит выиграть в суде, это лишь означает, что она может претендовать, но отец может кому угодно оставить и если дочь не финансово-зависимая (инвалид или несовершеннолетняя), то оспорить будет очень очень сложно

А если он оставит один дол. Они будут ее разыскивать? она живет в другой стране.

Они - это кто? Распределяет имущество исполнитель завещания
Вот подкаст
http://www.moneyinside.ca/podcasts/podcast/part-6-inheritance/

А ТРАСТОВЫЙ ФОНД НЕ СПАСЕТ НАС?

Artem Bytchkov написал(а) здесь:

Они - это кто? Распределяет имущество исполнитель завещания
Вот подкаст
http://www.moneyinside.ca/podcasts/podcast/part-6-inheritance/

исполнитель видит 1 дол. и он должен найти ее и сообщить ей о наследстве?

Да, это роль исполнителя завещания
Траст спасет, но для большинства людей траст будет стоить кучу денег (и его создание и потом обслуживание)
В принципе, траст - идиальный вариант если исключить стоимость

Artem Bytchkov, В мире разделяют два понятия траст и семейный фонд. Из того что я изучила в интернете, в канаде объеденены эти понятия в трастовый семейный фонд. Я правильно поняла? Потому что в мировых понятиях "По сравнению с фондом, траст с этой точки зрения характеризуется возможностью судебного оспаривания даже факта своего существования, в результате которого суд может признать фидуциарные отношения в трасте, а, следовательно, и сам траст, не возникшими и не имеющими правовых последствий;" Что я упускаю или не знаю? Что Вы думаете?

Существует 2 вида трастов, при жизни и после смерти (inter vivos and testamentary). Family trust это лишь одна из разновидностей inter vivos траста, их много разных видов. Оспорить траст очень-очень сложно если он сделан правильно с опытным адвокатом. Одна из вещей, из-за которой оспаривают траст - это если его создатель и его управляющий (settlor and trustee) одно и то же лицо. Но если это делает правильный адвокат, то он именно это посоветует не делать. Ваш сосед может быть тот, кто создал вам траст (settlor), но вы можете быть управляющим, а ваши дети - beneficiary (т.е. те, кто от траста будут что-то получать)
Что такое семейный фонд я не знаю, если дадите ссылку где вы это читали - я поясню. Подозреваю, что это и есть семейный траст. Фондом в нем лишь имущество называют

Artem Bytchkov, http://*** NO SPAM ***

ОТ МОДЕРАТОРА:
	Ссылка убрана вследствие полученной жалобы, как нарушаюшая правила 2.13 и 2.14