Надо ли писать завещание? Что происходит с имуществом при смерти одного из супругов?

Kalibri:

я прошу прощения , но я не поняла что такое trust?

Траст, это существо которое живет своей жизнью, которое создается адвокатом. Когда активы переходят в траст, то человек их передающий (settlor) ими уже не владеет. Активы пренадлежат трасту, ими управляет тот, кого назначают в траск соглашении (trustee), и все это делается для наследника (beneficiary) траста.
Trustee and beneficiary может быть одно и то же лицо, это может быть тот же самый человек, который активы в траст передал.
Для чего вообще это нужно, вы спросите. Обычно, трасты создают, чтобы уберечь активы от кредиторов, вы уже ничем не владеете и отобрать у вас ничего нильзя (вы только трастом управляете и берете себе столько дохода, сколько прописано в траст соглашении). Или же траст делается, когда маленькие дети и вы их хотите обеспечить доходом в случае смерти и чтобы никто эти деньги у них не забрал (т.к. деньги им не принадлежат, они не могут их потратить, они могут потратить только доход из траста)

English http://en.wikipedia.org/wiki/Trust_law

Ludmila Zuskin:

в Канаде или в Америке?

в Канаде. В Америке не знаю
http://www.pwc.com/ca/en/private-company/lets-talk/21-year-rule.jhtml

Это charity можно передавать по наследству вечно

Svetlana:

Я где-то слышала, что если оба супруга умирают, и у них остается дом, который они завещали ребенку и если этот дом вырос в цене за то время, когда родители его приобрели, то наследник должен будет заплатить налог, даже если он не продает этот дом. Получается, что если нет денег ему заплатить налог, то он просто вынужден продать его. Можно ли как-то обойти это?

Нет, налогов на primary residence нет, т.е. наследник получит дом без налогов, если это будет и его primary residence, то при его продаже тоже платить ничего не будет. Будет налог, если это не primary residence и с момента получения этого дома в наследство (только на прирост капитала когда дом продается, но не раньше)

Walking Bread:

Тем более, что за завещанием совсем не обязательно к адвокату идти. По крайней мере, в Онтарио. Примеров в Сети достаточно и в простых случаях можно самим написать.

Можно, но probate вам обеспечен, банки редко ручное завещание приемлют

Artem Bytchkov:

Нет, налогов на primary residence нет, т.е. наследник получит дом без налогов, если это будет и его primary residence, то при его продаже тоже платить ничего не будет. Будет налог, если это не primary residence и с момента получения этого дома в наследство (только на прирост капитала когда дом продается, но не раньше)

То есть то, что я слышала и написала быше была не правильная информация?
Пример: супруги имеют 2 дома. В одном живут, другой рентал проперти. В случае смерти, если есть завещание на детей, эти дома переходят к детям и детям НЕ надо платить налоги на тот момент? Более того, им надо будет сразу сделать оценку домов и с этого момента, если дома вырастут в цене и, скажем, через 10 лет дети захотят их продать, они будут платить налоги на разницу в стоимости домов за эти 10 лет?

Платить не надо налог только на primary residence (т.е. дом, в котором проживают родители). Второй дом будет облагаться налогом на прибыль (т.е. сколько дом стоит сразу на момент смерти минус за сколько родители его купили), но платить будут "умершие родители" (т.е. Estate, т.е. все что родительское минус долги и налоги), не ребенок, получивший дом. Если же денег на оплату не будет, то надо, конечно, продавать дом.

Я подозреваю, что сложно понять, что такое Estate.
Пример.
Умерло 2 родителя одновременно, у них есть 2 дома, 2 RRSP, 2 сберегательных счета.
Все эти активы общие между ними. Все это составляет их Estate.Надо платить налоги на
-налог на прибыль на дом который non-primary residence. Если есть ипотеки (даже на оба дома), то их погашают, а потом платят налог на прибыль.
-2 RRSP, которые считаються проданными сразу при смерти
-доход за тот год, в который они умерли на обоих сберегательных счетах (только на доход, но не на деньги, которые там лежат)

Активы от умершего супруга к другому супругу передаються без налогов, т.к. все остается в той же семье

Artem Bytchkov:

Если есть ипотеки (даже на оба дома), то их погашают, а потом платят налог на прибыль.

Поправка.Правильно: eсли есть ипотека на non-primary residence, то ее погашают, а потом платят налог на прибыль. K ипотеке на primary residence это не относится.
Вот один из способов уменьшить налог после смерти. Если есть 2 дома, И ОБА НЕ INVESTMENT PROPERTIES (например cottage and primary residence), то лучше иметь, например, $100 тысяч ипотеку на non-primary residence и $0 на primary residence, чем 50 на non-primary residence и 50 на primary residence.

А если один дом -- инвестмент проперти, а второй primary residence . Ипотека есть только на primary residence. Имеет ли смысл сделать перефинансирование на инвестмент проперти?
Я думаю, что да, так как тогда можно будет спсисывать с налогов интерест ипотеки. Или если оба дома в трасте, то смысла нет?

Имеет, конечно, вне зависимости траст или это ваще личное имущество. Проблема заключается, что вы эту ипотеку ни на что, кроме как investment или бизнес потратить не можете. Если вы купите стиральную машину вашему tenant или investment property перекрасите или еще один investment property купите то это можно. А вот на себя лично тратить эти деньги нельзя т.к. это investment property (т.к. эти проценты списываются)

Получается, что нельзя сделать перефинансирование с праймари резиденс на рентал проперти? Как грустно.:(

Artem Bytchkov:

Walking Bread:

Тем более, что за завещанием совсем не обязательно к адвокату идти. По крайней мере, в Онтарио. Примеров в Сети достаточно и в простых случаях можно самим написать.

Можно, но probate вам обеспечен, банки редко ручное завещание приемлют

У моего соседа другой опыт. Ни probate, ни проблем с банками после смерти супруги у него не было. Инфо из первых рук.

Если только один из супругов умирает, то все автоматически переходит к другому. Тут даже завещание не нужно.

Svetlana:

Если только один из супругов умирает, то все автоматически переходит к другому. Тут даже завещание не нужно.

Увы, нужно.

Svetlana:

Получается, что нельзя сделать перефинансирование с праймари резиденс на рентал проперти? Как грустно.:(

С точки зрения банка - можно, с точки зрения налогов - нет, т.к. это 2 разные вещи (personal and investment)

Walking Bread:

У моего соседа другой опыт. Ни probate, ни проблем с банками после смерти супруги у него не было. Инфо из первых рук.

Ну это зависит что у него было. Если общие счета, если супруги beneficiaries на registered plans - то не надо завещание. А если у одного из супругов лежит на его/ее (не общем) счету 10 тысяч, то банк скорее всего попросит probate. Это зависит все. Я этим занимаюсь и уверяю вас, что probate я прочу куда чаще, чем это хотелось бы людям

Сегодня столкнулся с тем, что женщина думала, что она в банке открыла траст, а оказалось, что она открыла informal trust,т.е. по большому счету она открыла самый заурядний счет, в котором просто написано in trust of NAME OF HER SON.
Когда я ей обьяснил, что это не одно и то же, она очень удивилась.

Artem Bytchkov:

Если есть ипотеки (даже на оба дома), то их погашают, а потом платят налог на прибыль.

Можете пожалуйста обяснить на примере? Допустим в estates только 2 дома, один prime, другой rental. На обоих есть mortgage.

Я неправильно описал, потом поправил
http://forumy.ca/viewtopic.php?p=51369#p51369

Т.к. primary residence не облагается налогом, ипотеку надо оплатить и после этого он передается по наследству. С rental сложнее, т.к. надо оплатить ипотеку и налог (на прирост капитала если таковой есть), а только потом передавать по наследству

Artem Bytchkov:

Walking Bread:

У моего соседа другой опыт. Ни probate, ни проблем с банками после смерти супруги у него не было. Инфо из первых рук.

Ну это зависит что у него было. Если общие счета, если супруги beneficiaries на registered plans - то не надо завещание. А если у одного из супругов лежит на его/ее (не общем) счету 10 тысяч, то банк скорее всего попросит probate. Это зависит все. Я этим занимаюсь и уверяю вас, что probate я прочу куда чаще, чем это хотелось бы людям

Спросил. Он переводил на свое имя Savings Account и RRSP супруги и написанного вручную завещания хватило.

Если вдруг кому-то интересно, здесь хорошее описание трастов и как они работают